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問(wèn)題已解決
老師，2022年實(shí)際成本大于收入，不想退企業(yè)所得稅，在2022年匯算清繳調(diào)增了，把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本用到2023年，分錄怎么做？
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是需要調(diào)減成本嗎還是
2023 05/24 10:46
84784997 
2023 05/24 10:47
對(duì)調(diào)減成本
小鎖老師 
2023 05/24 10:47
那你之前等于說(shuō)是借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸 庫(kù)存商品？
84784997
2023 05/24 10:49
調(diào)減成本后，怕和去年的年報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，成本的數(shù)沒(méi)有變，直接納稅調(diào)增了，可以嗎？因?yàn)?2年12月份也產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額留底，所以成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，沒(méi)有放到庫(kù)存商品里面
小鎖老師
2023 05/24 10:49
你是當(dāng)做不扣除嗎還是啥
84784997
2023 05/24 10:50
之前是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:工程施工
84784997
2023 05/24 10:50
把多結(jié)轉(zhuǎn)成本用到2023年
小鎖老師
2023 05/24 10:50
那你這樣等于說(shuō)借 工程施工，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沖銷了
84784997
2023 05/24 10:53
對(duì)，23年的分錄我是這樣做的? ?借:工程施工? 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ? 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸:工程施工? ? 這樣行嗎
小鎖老師
2023 05/24 10:54
嗯對(duì)，這個(gè)是可以的
84784997
2023 05/24 11:06
好的感謝老師
小鎖老師
2023 05/24 11:07
不客氣的，祝您開(kāi)心的呢
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