然后進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

然后進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。老師這一步不太明白怎么做憑證

?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，我想問一下每一次的進(jìn)項(xiàng)和每一次的銷項(xiàng)都要手動去進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)分錄對嗎

是的，需要手動寫分錄結(jié)轉(zhuǎn)的。

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況，是最后一個分錄，金額是寫實(shí)際消項(xiàng)稅額對嗎

如果是沒有超過進(jìn)項(xiàng)稅額的情況要是倒數(shù)第二個分錄對嗎，那金額是應(yīng)該填寫什么金額

是的，您的描述這兩個都對。

如果是沒有超過進(jìn)項(xiàng)稅額的情況要是倒數(shù)第二個分錄對嗎，那金額是應(yīng)該填寫什么金額？也是實(shí)際銷項(xiàng)稅額嗎？

是的，金額就是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額。

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況，是最后一個分錄，那這個的金額是填什么？

金額就是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額。