我是匯繳時候交的所得稅，應(yīng)該不算補繳吧

是算作多退少補呢，要補計提所得稅在繳納所得稅

那我是到2022年計提，還是在2023年補計提，做一筆分錄： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)交所得稅

我們是小微企業(yè)

您可以在2022年12月計提的， 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

那我們審計都審?fù)炅?，再改賬的話會不會不妥

您好，那您就在今年做 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

如果是小微企業(yè)，是不是就不用走以前年度損益調(diào)整的科目呀

然后一般是先報財務(wù)年報，還是先填匯繳的報表呀

您好，同學(xué)，是小企業(yè)會計準(zhǔn)則就不需要以前年度損益調(diào)整科目，一般先報財務(wù)年報再匯算清繳

好的，非常感謝老師！

不客氣，請幫我五星好評，謝謝啦