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老師請問所得稅匯算清繳調(diào)增和調(diào)減分錄怎么做？調(diào)增是調(diào)收入，調(diào)減是調(diào)成本
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你好，調(diào)增是調(diào)收入，調(diào)減是調(diào)成本，是之前賬務(wù)處理有錯誤嗎？?
2023 05/25 10:44
84784968 
2023 05/25 10:49
是的，這種需要怎么調(diào)
84784968
2023 05/25 10:50
收入調(diào)減，成本調(diào)增
鄒老師 
2023 05/25 10:51
你好
調(diào)增是調(diào)收入
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
調(diào)減是調(diào)成本
借：庫存商品 ??，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
84784968
2023 05/25 10:53
22年的是在22年調(diào)，還是直接在本月調(diào)
84784968
2023 05/25 10:53
直接在23年調(diào)呢，還是去22年調(diào)
鄒老師
2023 05/25 10:54
你好，是現(xiàn)在（23年）發(fā)現(xiàn)的時候，做上述的調(diào)整分錄
84784968
2023 05/25 10:54
老師，是收入調(diào)減，成本調(diào)增，
鄒老師
2023 05/25 10:58
請看你前后描述，相互矛盾，到底是哪種情況呢?
84784968
2023 05/25 11:00
后面的這種
鄒老師
2023 05/25 11:04
你好，收入調(diào)減，成本調(diào)增
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)收賬款等科目
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品?
84784968
2023 05/25 11:11
謝謝老師
鄒老師
2023 05/25 11:14
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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