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問題已解決
如圖上的問題，中級財(cái)務(wù)會計(jì)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，稍等一下，看下你做的
2023 05/30 16:23
84784996 
2023 05/30 16:48
好的，我不知道前面對不對，表格最后的兩項(xiàng)我不知道怎么算了，還有分錄也是
Xia老師 
2023 05/30 16:53
同學(xué)你好，附件圖可以參考
分錄就是2014年 借：所得稅費(fèi)用125 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅85 遞延所得稅負(fù)債40
2015年借：所得稅費(fèi)用125 遞延所得稅負(fù)債14.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅139.5，
其他分錄同上
84784996
2023 05/30 16:55
當(dāng)期所得稅和所得稅費(fèi)用怎么計(jì)算的呀
Xia老師
2023 05/30 17:03
同學(xué)你好，當(dāng)期所得稅就是=500+會計(jì)的折舊-稅法的折舊計(jì)算的
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債
84784996
2023 05/30 17:11
可以具體說一下2015年當(dāng)期所得稅139.5怎么計(jì)算的嗎，看式子還是有點(diǎn)不行
Xia老師
2023 05/30 17:14
同學(xué)你好，應(yīng)納稅額=500-192+160+90）*25%=139.5
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