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問題已解決
22年暫估的成本10萬，匯算清繳前無票，納稅調(diào)增10萬，補交企業(yè)所得稅2500元，如何做賬務處理？ 原暫估分錄：借：主營業(yè)務成本 10萬 貸：應付賬款-暫估 10萬
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借應付帳款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
2023 05/30 20:02
84784997 
2023 05/30 20:07
像上面這種情況，匯算清繳調(diào)增10萬后，實務上賬務處理還會有什么影響或者產(chǎn)生哪些分錄？
郭老師 
2023 05/30 20:12
如果是實際的業(yè)務，沒有發(fā)票，這種賬上不用做處理的，調(diào)表不調(diào)賬。
84784997
2023 05/30 21:44
那暫估的10萬會一直在賬上怎么辦?
84784997
2023 05/30 21:45
如果是暫估多了呢？
84784997
2023 05/30 21:46
長期掛賬的應付賬款-暫估 一直掛在賬上 有問題嗎
郭老師
2023 05/30 21:48
借應付帳款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
虛增的就做這個紅沖
要不你的會計利潤虛低了
84784997
2023 05/30 21:54
如果是暫估成本多了，導致票少拿回來10萬，調(diào)增10萬，多交所得稅2500原，會計分錄能寫完整點嗎？帶數(shù)字，第一次接觸這個，麻煩老師了
郭老師
2023 05/30 22:08
借應付帳款貸以前年度損益調(diào)整10萬
借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費企業(yè)所得稅2500
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款2500
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤10萬-2500
84784997
2023 05/30 22:17
借應付帳款貸以前年度損益調(diào)整10萬
借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費企業(yè)所得稅2500
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款2500
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤10萬-2500----------------這行沒看懂
郭老師
2023 05/30 22:18
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
讓他沒有余額
84784997
2023 05/30 22:39
10萬-2500---？ 這里沒看懂
郭老師
2023 05/30 22:51
做完第一個，第二個，還有第三個之后，以前年度損益調(diào)整的余額是多少？
以前年度損益調(diào)整，月末沒有余額。
84784997
2023 05/30 22:54
老師，虛增的分錄 也沒有紅沖呀，您寫的分錄一直是正數(shù)，沒有負數(shù)
借應付帳款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
虛增的就做這個紅沖
要不你的會計利潤虛低了
郭老師
2023 05/30 22:55
已經(jīng)做了相反的分錄還得寫負數(shù)嗎？
借應付帳款貸以前年度損益調(diào)整
這個就是紅沖
84784997
2023 05/31 08:08
老師，像這樣納稅調(diào)增，調(diào)賬后，以前的財務報表要修改嗎？調(diào)帳后，還有哪些會受影響要修改的？
郭老師
2023 05/31 08:33
賬務處理已經(jīng)做到，這個月不需要修改之前的財務報表了
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