問題已解決
老師,有個問題,社保的計提與發(fā)放,我看到有兩個方式,有的人把個人承擔的社保放在應付職工薪酬里面,有的放在其他應該款-個人社保,哪個對。方法1,計提時借:管理費用,貸應付職工薪酬_社保(公司部分),發(fā)放:借應付職工薪酬-社保(個人+公司),貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應付職工薪酬出現。第二個方式,計提借:管理費用,貸應付職工薪酬_社保(公司部分),發(fā)放,借:應付職工薪酬(公司部分),其他應收款_個人社保,貸銀行存款。其他應收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現



您好
計提
借:管理費用
貸:應付職工薪酬_社保(公司部分)
發(fā)放
借:應付職工薪酬(公司部分)
借:其他應收款_個人社保
貸:銀行存款
發(fā)放工資
借:應付職工薪酬-工資
貸:其他應收款_個人社保
貸:銀行存款
2023 05/30 22:00

84784966 

2023 05/30 22:02
有看到有的老師的會計分錄,個人的社保放在應付職工薪酬科目里,這兩個區(qū)別是什么

84784966 

2023 05/30 22:03
這樣子的

84784966 

2023 05/30 22:05
應付職工薪酬-社保(個人部分)和其他應收款_個人社保,這兩個科目的區(qū)別是什么

bamboo老師 

2023 05/30 22:09
一個是包含在工資里面計提的
一個是通過應付職工薪酬-社保科目計提的

84784966 

2023 05/30 22:12
會計問里面的,有的老師是計應付職工薪酬,有的是的是其他應款里,那到底哪種比較合適,另外那個是為什么這樣

84784966 

2023 05/30 22:13
計提科目不一樣,那企業(yè)所得稅匯算清繳,應付職工薪酬的貸方金額不就不一樣了,那到底哪個是對的

bamboo老師 

2023 05/30 22:16
計提到工資里面是正確的
個人的應發(fā)工資里面是包含個人社保的

84784966 

2023 05/30 22:21
計提到工資里面正確,是指個人+公司部分,都計應付職工薪酬里面嗎?

bamboo老師 

2023 05/31 06:16
不是的
單位部份單獨計提到應付職工薪酬-社保費
