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問題已解決
老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔的社保放在應付職工薪酬里面，有的放在其他應該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應付職工薪酬出現。第二個方式，計提借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應付職工薪酬（公司部分），其他應收款_個人社保，貸銀行存款。其他應收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現
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您好
計提
借：管理費用
貸：應付職工薪酬_社保（公司部分)
發(fā)放
借：應付職工薪酬（公司部分）
借：其他應收款_個人社保
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款_個人社保
貸：銀行存款
2023 05/30 22:00
84784966 
2023 05/30 22:02
有看到有的老師的會計分錄，個人的社保放在應付職工薪酬科目里，這兩個區(qū)別是什么
84784966
2023 05/30 22:03
這樣子的
84784966
2023 05/30 22:05
應付職工薪酬-社保（個人部分）和其他應收款_個人社保，這兩個科目的區(qū)別是什么
bamboo老師 
2023 05/30 22:09
一個是包含在工資里面計提的
一個是通過應付職工薪酬-社保科目計提的
84784966
2023 05/30 22:12
會計問里面的，有的老師是計應付職工薪酬，有的是的是其他應款里，那到底哪種比較合適，另外那個是為什么這樣
84784966
2023 05/30 22:13
計提科目不一樣，那企業(yè)所得稅匯算清繳，應付職工薪酬的貸方金額不就不一樣了，那到底哪個是對的
bamboo老師
2023 05/30 22:16
計提到工資里面是正確的
個人的應發(fā)工資里面是包含個人社保的
84784966
2023 05/30 22:21
計提到工資里面正確，是指個人+公司部分，都計應付職工薪酬里面嗎？
bamboo老師
2023 05/31 06:16
不是的
單位部份單獨計提到應付職工薪酬-社保費
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