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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,我們是小規(guī)模企業(yè),上個(gè)季度有增值稅了,這個(gè)月繳納了,分錄怎么做呢?



借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
2023 05/31 08:38

84785042 

2023 05/31 08:39
上個(gè)月沒有結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,這個(gè)月直接這么做可以嗎?

家權(quán)老師 

2023 05/31 08:51
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

84785042 

2023 05/31 08:59
收到,謝謝老師

家權(quán)老師 

2023 05/31 09:01
不客氣,祝你工作順利
