您好，跨期扣除這個業(yè)務不符合跨期扣除定義，2應當直接調(diào)整報表即可，3納稅調(diào)增原因？4可以計提遞延所得稅資產(chǎn)

1去年調(diào)增，今年拿到票所以調(diào)減 2是5月31日前沒有取得票，但是后面是可以取得票的，所以暫時先調(diào)增，明年再調(diào)減 3納稅調(diào)增原因是本年新增固定資產(chǎn)一次性計入費用。 4.可以寫下具體的分錄和金額嗎？

您好，1和2沒問題，這個不需要遞延所得稅。3本年新增固定資產(chǎn)一次性計入費用的處理錯誤，會計正確計提折舊，企業(yè)所得稅是一次性處理，是遞延所得稅負債

4借信用減值損失，貸壞賬準備（金額*企業(yè)所得稅稅率）

1、相當于是沖回以前的遞延所得稅資產(chǎn)，是不是應該做相應的賬務處理呢？ 2以后可扣除，不應該是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 4借信用減值損失，貸壞賬準備，這個分錄在賬面計提壞賬準備時就做了呢?，F(xiàn)在還再做一次嗎？

1開始不確認遞延所得稅資產(chǎn)，后期不沖回，2不確認，因為沒法明確。您的正確處理是更正以前納稅申報表，不是后期調(diào)減，企業(yè)的處理不正確。4，不是，是借遞延所得稅資產(chǎn)（壞賬準備金額*企業(yè)所得稅稅率），借所得稅費用（紅字）

每年都是這樣的做的，所以1前期是確認過遞延所得稅資產(chǎn)的 2沒法明確是什么意思呢？

您好，1企業(yè)處理是錯誤的，2匯算清繳前取得發(fā)票，直接調(diào)整對應年度

2的手續(xù)費是去年的，今年匯算前還沒有取得發(fā)票

您好，那就與1相同處理，更正對應年度納稅申報表，不需要確認遞延所得稅

比如這筆290是2022年的費用，現(xiàn)在2023年6月依然沒有取得發(fā)票，但是23年12月會取得發(fā)票。在2022年的匯算申報表已經(jīng)調(diào)增了這290，還需要調(diào)哪年的申報表？為什么不確認遞延呢？

因為這個企業(yè)所得稅要求是更正錯誤當年納稅申報表，所以沒有遞延所得稅