計提，借方 管理費用，貸方，應付職工薪酬，工資沒有發(fā)，我交了個稅，銀行已經(jīng)劃走，怎么繼續(xù)寫分錄呀

老師，還在嗎

在的 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

這個我明白，但是我沒有發(fā)工資，個稅已經(jīng)扣了，怎么做分錄

6月才發(fā)4月工資，4月個稅已經(jīng)扣了 怎么做分錄

同學你好 借其他應收款 貸應交稅費個稅 借應交稅費個稅 貸銀行存款