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問題已解決
想問下老師，上個月有留抵的進項稅額，這個月需要做什么賬務處理嗎？
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您好，你當時留底在哪個科目里面了？
2023 06/05 10:25
84784987 
2023 06/05 10:27
上個月有留抵沒去做賬務處理
劉艷紅老師 
2023 06/05 10:32
那你直接填申報表就可以了，不用賬務處理
84784987
2023 06/05 10:40
現(xiàn)在可以補錄之前的進項轉出嗎
劉艷紅老師
2023 06/05 10:45
可以的，可以補錄前面的，再做進項轉出
84784987
2023 06/05 10:45
麻煩老師做會計分錄，我想看下，比如之前留抵有9千稅額
劉艷紅老師
2023 06/05 10:51
進項稅留抵：如果本月進項有留抵，則財務人員不用作多交增值稅的相關處理，如果僅僅是財務處理，那么其進項稅不用處理。
留底稅金是累計的，以后月份的銷項稅額可以進行抵扣，且無時間上的限制。
如果進項稅已認證，并沒發(fā)生銷項稅，則可用銷項稅-前一個月的進項稅合計(留抵到下個月)
當月份終了時，當月的應交未交增值稅額從“應交稅費--應交增值稅”轉入“未交增值稅”明細科目，以 應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)為借記科目，而貸記科目是應交稅費--未交增值稅。
劉艷紅老師
2023 06/05 10:52
你這個不需要賬務處理的
84784987
2023 06/05 11:08
好的謝謝
劉艷紅老師
2023 06/05 11:09
不客氣，很高興幫您
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