問題已解決
想問下老師,上個月有留抵的進項稅額,這個月需要做什么賬務(wù)處理嗎?



您好,你當時留底在哪個科目里面了?
2023 06/05 10:25

84784987 

2023 06/05 10:27
上個月有留抵沒去做賬務(wù)處理

劉艷紅老師 

2023 06/05 10:32
那你直接填申報表就可以了,不用賬務(wù)處理

84784987 

2023 06/05 10:40
現(xiàn)在可以補錄之前的進項轉(zhuǎn)出嗎

劉艷紅老師 

2023 06/05 10:45
可以的,可以補錄前面的,再做進項轉(zhuǎn)出

84784987 

2023 06/05 10:45
麻煩老師做會計分錄,我想看下,比如之前留抵有9千稅額

劉艷紅老師 

2023 06/05 10:51
進項稅留抵:如果本月進項有留抵,則財務(wù)人員不用作多交增值稅的相關(guān)處理,如果僅僅是財務(wù)處理,那么其進項稅不用處理。
留底稅金是累計的,以后月份的銷項稅額可以進行抵扣,且無時間上的限制。
如果進項稅已認證,并沒發(fā)生銷項稅,則可用銷項稅-前一個月的進項稅合計(留抵到下個月)
當月份終了時,當月的應交未交增值稅額從“應交稅費--應交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目,以 應交稅費--應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)為借記科目,而貸記科目是應交稅費--未交增值稅。

劉艷紅老師 

2023 06/05 10:52
你這個不需要賬務(wù)處理的

84784987 

2023 06/05 11:08
好的謝謝

劉艷紅老師 

2023 06/05 11:09
不客氣,很高興幫您
