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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司進(jìn)行固定資產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)筆記本電腦，原價(jià)為4500元，已計(jì)提累計(jì)折舊2000元，購(gòu)入時(shí)增值稅稅額為585元。經(jīng)查明屬于管理人員的責(zé)任，管理人員需賠償1000元。假定不考慮其他因素。寫(xiě)出批準(zhǔn)前盤(pán)虧時(shí)、轉(zhuǎn)出不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)、以及報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷(xiāo)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
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您好
固定資產(chǎn)盤(pán)虧時(shí):
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 2500
累計(jì)折舊 2000
貸:固定資產(chǎn) 4500
轉(zhuǎn)出不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí):=(4500-2000)/4500*585=325
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 325
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 325
報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷(xiāo)時(shí):
借:營(yíng)業(yè)外支出 1825
其他應(yīng)收款 1000
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 1825
2023 06/07 15:26
wu老師 
2023 06/07 15:27
您好，最后一步，鍵盤(pán)敲錯(cuò)字了，待處理財(cái)產(chǎn)損益是2825
借:營(yíng)業(yè)外支出 1825
其他應(yīng)收款 1000
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 2825
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