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問題已解決
我國(guó)居民個(gè)人李某就職于我國(guó)明珠公司，李某有一孩子正在小學(xué)上學(xué)。本年每月稅前工資、薪金收入為2 0000元，每月減除費(fèi)用5000元。李某個(gè)人每月負(fù)擔(dān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1 800元、基本醫(yī)療保險(xiǎn)500元、失業(yè)保險(xiǎn)125元、住房公積金1 500元，三險(xiǎn)一金合計(jì)3 925元。李某子女教育每月專項(xiàng)附加扣除金額為500元（經(jīng)李某與妻子商量后確定）。李某沒有其他專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除。明珠公司為李某預(yù)扣預(yù)繳了個(gè)人所得稅。居民個(gè)人工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅的預(yù)扣率表如下表5-1所示 （1）計(jì)算明珠公司本年1月應(yīng)為李某預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅；（7分） （2）對(duì)明珠公司與李某個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（8分）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)您好，預(yù)扣預(yù)交個(gè)稅=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。
2023 06/07 20:23
84785028 
2023 06/07 20:26
把完整的答案寫一下哦
寶馬老師 
2023 06/07 20:28
您好同學(xué)，不好意思，時(shí)間有限，老師繼續(xù)給您回答。
會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資 16075
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? 15757.75?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 317.25
84785028
2023 06/07 20:43
您好，老師，要標(biāo)清題號(hào)哦，一共兩道題
寶馬老師
2023 06/07 20:48
同學(xué)您好，老師詳細(xì)解答如下
第一問：公司本年1月應(yīng)當(dāng)為李某預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。
第二問：公司為李某繳納個(gè)稅會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資? ? 16075
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? 15757.75?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?317.25
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