我公司給a公司開票，開票金額比對(duì)公戶收款金額多，兩者差額是因?yàn)閍公司直接打給我公司的下級(jí)代理商（個(gè)人）的卡里，發(fā)票是我公司+下級(jí)個(gè)人代理商的匯總金額，統(tǒng)一由我公司開具，這個(gè)下級(jí)代理商款項(xiàng)的差額應(yīng)該怎樣記賬？