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問題已解決
您好老師，咨詢一下，我們公司是一般納稅人，旅游行業(yè)，差額征稅，收入該如何做賬，
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你好
差額征稅會計分錄： 借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） 同時，允許差額征稅的成本發(fā)票為原始憑證入賬做會計分錄： 借：應(yīng)付賬款，貸：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅抵減）。
2023 06/08 12:03
84785044 
2023 06/08 12:16
我沒有明白第二個分錄
84785044
2023 06/08 12:17
怎么是貸主營業(yè)務(wù)成本呢
王超老師 
2023 06/08 12:19
他相當于是充應(yīng)付賬款和成本的
84785044
2023 06/08 12:40
老師您的意思是，允許抵減的成本費用，只能抵減差額征收增值稅，就不能同時抵減所得稅了，是這個意思嗎
王超老師
2023 06/08 13:41
是的，賬務(wù)處理的時候，是沖這兩個科目來調(diào)整增值稅的
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