我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，2023年初1月已經(jīng)交了2022年的企業(yè)所得稅，后面2023年5月發(fā)現(xiàn)需要調(diào)增，交98塊企業(yè)所得稅，錢在5月交了，不知道這個(gè)分錄該怎么寫

同學(xué)你好 這個(gè)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款

老師，我嘗試了這樣寫分錄，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表里面的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)減去資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)得出的數(shù)，比利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)大98塊

同學(xué)你好對(duì)的 這樣做就可以

但是，比利潤(rùn)表里面的數(shù)大98塊。這個(gè)表對(duì)不上了怎么辦

同學(xué)你好 這個(gè)做了跨年調(diào)整勾稽不上正常