問題已解決
老師,一般納稅人銷項是不是每月末都要結(jié)轉(zhuǎn)啊



你好,按以下的思路處理
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2023 06/09 16:59

老師,一般納稅人銷項是不是每月末都要結(jié)轉(zhuǎn)啊
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