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老師好!請問公司為員工購買團體人身意外險怎么做分錄?取得的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎?謝謝!

84785019| 提問時間:2023 06/10 09:14
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借管理費用福利費等 貸應付職工薪酬福利費, 借應付職工薪酬福利費,貸銀行存款 取得了專票這個抵扣不了的 勾選平臺,直接選擇不抵扣勾選加稅合計做賬就可以了。
2023 06/10 09:17
84785019
2023 06/10 09:21
前任會計已經抵扣了,怎么辦?
郭老師
2023 06/10 09:22
你好,在進項轉出就可以的。
84785019
2023 06/10 09:25
好的,如果購買的是雇主責任險呢分錄怎么做?可以抵扣增值稅嗎?
郭老師
2023 06/10 09:28
可以的,借管理費用、保險、應交稅費、應交增值稅進項,貸銀行存款。
84785019
2023 06/10 09:33
好的。還有個問題:公司的法人另外有一個查賬征收的個體戶,以前的會計只申報稅沒有做賬,需要像小規(guī)模公司那樣做賬嗎?
郭老師
2023 06/10 09:34
查賬征稅的需要做的 和公司一樣
84785019
2023 06/10 09:55
之前會計沒有做賬可以不管嗎?我就當剛剛成立個體戶那樣從0開始建賬行嗎?
郭老師
2023 06/10 09:55
那你看下你申報的和你賬上的是一樣的嗎?如果是一樣的可以。
84785019
2023 06/10 09:56
從我接手時間今年開始建賬
郭老師
2023 06/10 09:57
你好,你得從一月份開始。尤其是你的利潤表和你申報的第一季度生產經營所得得是一樣。
84785019
2023 06/10 09:58
她什么材料報表都沒有交接,我都沒有數據,不知道去哪里找數據,個體戶有申報財務報表嗎?在哪里查看?
郭老師
2023 06/10 09:59
個體戶不申報財務報表 但是他申報生產經營所得在自然人電子稅務局里面,你找一下吧。
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