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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
境內(nèi)某從事生產(chǎn)的居民企業(yè)2022年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元（不含稅，下同）；(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元；(3)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元；(4)全年?duì)I業(yè)成本為1100萬(wàn)元；(5)全年銷(xiāo)售費(fèi)用400萬(wàn)元，含廣告費(fèi)330萬(wàn)元；(6)全年管理費(fèi)用205萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元；(7)全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元；(8)營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)列支40萬(wàn)元。其中通過(guò)市政府向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)捐款35萬(wàn)元，稅收罰款支出5萬(wàn)元。計(jì)算企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。計(jì)算企業(yè)當(dāng)年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 06/12 10:59
暖暖老師 
2023 06/12 11:02
會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的的計(jì)算是
2000+60+2-1100-400-205-45-40=272
暖暖老師
2023 06/12 11:03
國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減2
暖暖老師
2023 06/12 11:03
廣告費(fèi)扣除2060*15%=309納稅調(diào)增330-309=21
暖暖老師
2023 06/12 11:03
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除80*60%=48
2060*0.005=10.3納稅調(diào)增80-10.3=69.7
暖暖老師
2023 06/12 11:04
公益性捐贈(zèng)扣除272*12%=32.64
納稅調(diào)增35-32.64=2.36
罰款納稅調(diào)增5
暖暖老師
2023 06/12 11:04
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
272-2+21+69.7+2.36+5=368.06
應(yīng)交企業(yè)所得稅368.06*25%=92.015
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