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老師，生產型企業(yè)。去年計提安全費用50萬，分錄：借：生產成本 貸：專項儲備?，F(xiàn)企業(yè)所得稅匯算該安全費用無票，需要調增。賬務上如何處理
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你好，調增有導致補交所得稅嗎？?
2023 06/14 08:36
84784979 
2023 06/14 08:37
調增后，虧損狀態(tài)。不需要繳納企業(yè)所得稅
鄒老師 
2023 06/14 08:41
你好，那就不需要做分錄的?
84784979
2023 06/14 08:46
主要我想處理掉計提的安全費用，怎么做賬務上的處理
鄒老師
2023 06/14 08:48
你好，那就做計提相反分錄就是了?
84784979
2023 06/14 08:49
去年計提的，做相反分錄沖減的就是當期生產成本了？這樣當期的生產成本就不準確了。
鄒老師
2023 06/14 08:52
你好，去年計提的時候，導致虛增了生產成本，現(xiàn)在調整就只能調整生產成本啊?
84784979
2023 06/14 08:53
明白了，謝謝
鄒老師
2023 06/14 08:56
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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