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月末結(jié)轉(zhuǎn)進銷項可以不經(jīng)過轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎？兩者有什么區(qū)別嗎？
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您好。按照規(guī)定是做期末結(jié)轉(zhuǎn)。
然后進銷項的差額就是需要教的。
我可以發(fā)給你具體的分錄，因為這個是規(guī)定好的分錄。
2023 06/15 10:57
玲老師 
2023 06/15 10:57
?你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84784967 
2023 06/15 12:10
這樣實操太難麻煩了直接轉(zhuǎn)入未交一目了然，走這一步有什么特別的嘛？
玲老師
2023 06/15 12:30
增值稅22號文件是這樣規(guī)定的。
84784967
2023 06/15 17:10
轉(zhuǎn)出多交增稅是什么時候用？
玲老師
2023 06/15 17:16
你好 進項大于銷項的?
84784967
2023 06/15 17:21
這下面的分錄怎么做，未交的借方之前也還有余額
玲老師
2023 06/15 17:29
你好 可以有余額的呢? ?
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