假如員工休產(chǎn)假前有給公司交4000的生育保證金，因?yàn)楫a(chǎn)假期間是不給發(fā)工資的，收到保證金時(shí)，借：銀行存款 4000 貸：其他應(yīng)付款 4000 ，休產(chǎn)假期間公司仍然給員工交社保，個(gè)人承擔(dān)的社保公司先墊付，然后從生育保證金里扣，產(chǎn)假期間公司代繳員工個(gè)人社保：借：管理費(fèi)用 1700 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1700 ；借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1700 貸：其他應(yīng)收款-社保 1700 ；借：其他應(yīng)收款-社保 1700 貸：銀行存款 1700；因?yàn)閷?shí)際社保是1700，所以生育保證金里有1700是不用退還給員工，只需要給員工1300就可以了，那這1700我怎么轉(zhuǎn)到個(gè)人社保里呢？