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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,小規(guī)模增值稅不是季度報(bào)嗎?那我做4月的賬有收入,銷(xiāo)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里,那等到季度申報(bào)的時(shí)候沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn),借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎?



對(duì)的,是的,是這么做的。
2023 06/16 14:44

84784956 

2023 06/16 14:45
那我看有些分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)貸:營(yíng)業(yè)外收入 究竟哪個(gè)對(duì)

郭老師 

2023 06/16 14:47
正確的是借銀行房款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,然后季度末的那個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待應(yīng)額外收入。
小規(guī)模增值稅就一個(gè)科目,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。

84784956 

2023 06/16 14:50
好的謝謝

郭老師 

2023 06/16 14:54
不用客氣,工作愉快。
