先把這個錯誤的紅沖。借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。 然后做成正確的。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。對應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。

21年不應(yīng)該做所得稅費(fèi)用的

是的，所以咱第1筆就把那個紅沖了。

沒沖所得稅費(fèi)用，你沖的銀行呢

你好 我是把這筆分錄全沖了 后面做的正確的? 后面第二個分錄銀行增加了? ? 我不是直接更正的 是先紅再做的正確的 是這樣的?

我是把你做的錯的這筆分錄做的相反分錄等于紅沖了。然后所得稅費(fèi)用因為跨年了，所以用以前年度損益調(diào)整來代替的這樣說理解嗎？

所有跨年的最終都會落到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤這兩個科目對嗎

最終以前年度損益調(diào)整科目有余額，是沒問題的是嗎

是的，最終是把以前年度損益調(diào)整這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。損益類科目期末沒有余額。

先把這個錯誤的紅沖。借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。 借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。 然后做成正確的。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。對應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。

是按最后一個？最終上面這些科目都是一正一負(fù)？

對，我最后給你發(fā)那個分錄就對的，但是有一個錯別字應(yīng)交稅費(fèi)，前面那個字是借。

就按照我最后一個回復(fù)的，然后他的金額都是用正數(shù)來表示的。

我再問一句，上面的科目都是一正一負(fù)，那調(diào)整的啥呢

我上面已經(jīng)寫清楚了，第1個是紅沖錯誤的。 因為你直接用了所得稅費(fèi)用，這個科目不對，所以紅沖了。 第2個是做的正確的。

第1個做的相反分錄不就等于把錯誤的紅沖了嗎？ 然后第2個是寫的正確的分錄。

你錯誤的分錄是借銀行存款貸所得稅費(fèi)用。 要是正常的做相反分錄，就是借所得稅費(fèi)用貸銀行存款。 但是咱這個不是跨年了嗎？所以就把所得稅費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整了就是這個意思。