問題已解決
2022年10月,遠山煙廠委托龍泉煙廠加工煙絲,兩廠均為增值稅一般納稅人。遠山煙廠提供煙葉10噸,不含稅金額9200元。加工完成后,遠山煙廠向龍泉煙廠支付不含稅加工費30000元(受妥方同類銷售價格)。2022年12月13日,支付加工費,消費稅和增值稅。收回后用于連續(xù)生產(chǎn)卷煙。計算消費稅并作出結(jié)算貨款的會計分錄。(煙絲消費稅稅率30%)寫出計算過程和結(jié)果



代扣代繳消費稅的計算
(9200+30000)/(1-30%)*30%=16800
2023 06/20 09:22

暖暖老師 

2023 06/20 09:23
借委托加工物資9200
貸原材料9200

暖暖老師 

2023 06/20 09:23
借委托加工物資30000
應交稅費應交增值稅進項稅3900
-應交消費稅16800
貸銀行存款50700

暖暖老師 

2023 06/20 09:24
借原材料39200
貸委托加工物資39200
