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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年10月，遠(yuǎn)山煙廠委托龍泉煙廠加工煙絲，兩廠均為增值稅一般納稅人。遠(yuǎn)山煙廠提供煙葉10噸，不含稅金額9200元。加工完成后，遠(yuǎn)山煙廠向龍泉煙廠支付不含稅加工費(fèi)30000元（受妥方同類(lèi)銷(xiāo)售價(jià)格）。2022年12月13日，支付加工費(fèi)，消費(fèi)稅和增值稅。收回后用于連續(xù)生產(chǎn)卷煙。計(jì)算消費(fèi)稅并作出結(jié)算貨款的會(huì)計(jì)分錄。(煙絲消費(fèi)稅稅率30%)寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程和結(jié)果
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代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（9200+30000）/（1-30%）*30%=16800
2023 06/20 09:22
暖暖老師 
2023 06/20 09:23
借委托加工物資9200
貸原材料9200
暖暖老師
2023 06/20 09:23
借委托加工物資30000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅3900
-應(yīng)交消費(fèi)稅16800
貸銀行存款50700
暖暖老師
2023 06/20 09:24
借原材料39200
貸委托加工物資39200
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