你好，之前做了管理費用的嗎？如果是的話，借應付賬款，貸應付職工薪酬福利費， 借應付制工薪酬福利費， 借管理費用負數(shù)， 然后再重新做，借管理費用福利費 貸應付職工福利費， 借應付職工薪酬福利費， 貸應付賬款， 借銀行 貸應付賬款。