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實(shí)務(wù)
問題已解決
一、增值稅甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。(1)購進(jìn)運(yùn)輸用貨車10輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為255000元;為此向工商銀行貸款1000000元,向工商銀行支付與該筆貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)合計(jì)10000元。(2)采購人員出差,取得餐飲、娛樂發(fā)票注明金額合計(jì)5000元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,支付給司機(jī)人員工資10000元。(4)提供運(yùn)輸車輛出租服務(wù),取得含稅租金收入10300元。(5)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。已知:有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13%,交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:請(qǐng)分別計(jì)算該公司2019年10月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交的增值稅稅額。



你好
銷項(xiàng)稅額=1110000/1.09*9%+10300/1.13*13%+31800/1.06*6%
進(jìn)項(xiàng)稅額=255000
應(yīng)交的增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額
2023 06/21 15:10
