問題已解決
老師,能解一下這題嗎?



您好!很高興為您解答,請稍等
2023 06/22 10:32

廖君老師 

2023 06/22 10:40
您好,借:所得稅費(fèi)用 200 遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 212.5 借:其他綜合收益 50 貸:遞延所得稅負(fù)債 50 因?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)公允價(jià)值上升 200 萬元,是其他綜合收益,不影響當(dāng)期的利潤總額,所以不考慮這個(gè)200萬

84785019 

2023 06/22 11:58
不是用(800+50)*25%=212.5嗎?

廖君老師 

2023 06/22 12:01
您好,您說這個(gè)是當(dāng)期應(yīng)交所得稅

84785019 

2023 06/22 12:37
那么是用212.5-12.5=200,那個(gè)公允價(jià)值上升的200*25%=50,不用加上了對吧?

廖君老師 

2023 06/22 12:43
您好啊,是的,就是這么理解的
