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老師下午好！我公司開出一張*經(jīng)營租賃*房屋租賃增值稅專用發(fā)票給商家，款未到賬的分錄怎么做呢？
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您好
借 應(yīng)收賬款
貸 其他業(yè)務(wù)收入
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
2023 06/23 15:50
84784951 
2023 06/23 15:51
不是主營業(yè)務(wù)收入嗎？
84784951
2023 06/23 16:03
收到款后又應(yīng)該如何處理？月尾怎么結(jié)轉(zhuǎn)？稅款又什么時候要交呢？
bamboo老師 
2023 06/23 16:08
請問單位營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍有不動產(chǎn)租賃么
84784951
2023 06/23 16:08
您好！有的，
bamboo老師
2023 06/23 16:12
那計入主營業(yè)務(wù)收入科目
收款
借 銀行存款
貸 應(yīng)收賬款
月末
借 主營業(yè)務(wù)收入
貸 本年利潤
次月電子稅務(wù)局填表申報繳納稅金
84784951
2023 06/23 16:34
這是我公司的第一筆收入，含稅金額為：209124元，不含稅金額為：191856.88元，稅額為：17267.12元，稅費應(yīng)該怎么算呢？
84784951
2023 06/23 16:36
之前收到有幾百萬元的進項稅額還放在待認證進項稅費那里
bamboo老師
2023 06/23 17:04
稅費就是發(fā)票上的稅額 減去進項稅額后繳納啊
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