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實(shí)務(wù)
問題已解決
園區(qū)運(yùn)營企業(yè)，主營租入再轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù) 如果本月收到一房東開具的23年1-12月整幢1.5萬平米發(fā)票，款項(xiàng)已付怎么做分錄呢，同時(shí)開具了轉(zhuǎn)租出去的1萬平米6-12月1樓2樓發(fā)票，款項(xiàng)已收怎么做分錄呢，成本又怎么結(jié)轉(zhuǎn)，1-6月都沒有租出去
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你收到的別人給你開的發(fā)票，借預(yù)付賬款，貸銀行存款，然后按月分?jǐn)偅瑳]有收入的時(shí)候，一到六月份借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，每個(gè)月分?jǐn)偟倪@個(gè)
然后租賃出去的時(shí)候，
借銀行存款，
貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
按月確認(rèn)收入，
借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)付賬款
2023 06/26 08:13
84784951 
2023 06/26 09:13
其實(shí)一般沒有這么長的期限，都是3-6個(gè)月的，收到發(fā)票可以一次性計(jì)入管理費(fèi)用嗎，開出去的發(fā)票也是對應(yīng)這個(gè)期間的，是否可以借主營業(yè)務(wù)成本，貸紅字管理費(fèi)用(金額是租出去的面積對應(yīng)的成本)
郭老師 
2023 06/26 09:15
收到發(fā)票不能一次做管理費(fèi)用，需要按月做管理費(fèi)用，你有租賃出去的做主營業(yè)務(wù)成本，沒有租賃閑置期間就做管理費(fèi)用。
郭老師
2023 06/26 09:15
開出去的發(fā)票也是按月確認(rèn)收入，最好不要跨年，因?yàn)槟氵@個(gè)增值稅銷售額和所得稅的銷售額一年以內(nèi)是一樣的。
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