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園區(qū)運營企業(yè)，主營租入再轉租業(yè)務 如果本月收到一房東開具的23年1-12月整幢1.5萬平米發(fā)票，款項已付怎么做分錄呢，同時開具了轉租出去的1萬平米6-12月1樓2樓發(fā)票，款項已收怎么做分錄呢，成本又怎么結轉，1-6月都沒有租出去
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你收到的別人給你開的發(fā)票，借預付賬款，貸銀行存款，然后按月分攤，沒有收入的時候，一到六月份借管理費用，貸預付賬款，每個月分攤的這個
然后租賃出去的時候，
借銀行存款，
貸預收賬款，應交稅費，應交增值稅銷項
按月確認收入，
借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，
借主營業(yè)務成本，貸預付賬款
2023 06/26 08:13
84784951 
2023 06/26 09:13
其實一般沒有這么長的期限，都是3-6個月的，收到發(fā)票可以一次性計入管理費用嗎，開出去的發(fā)票也是對應這個期間的，是否可以借主營業(yè)務成本，貸紅字管理費用(金額是租出去的面積對應的成本)
郭老師 
2023 06/26 09:15
收到發(fā)票不能一次做管理費用，需要按月做管理費用，你有租賃出去的做主營業(yè)務成本，沒有租賃閑置期間就做管理費用。
郭老師
2023 06/26 09:15
開出去的發(fā)票也是按月確認收入，最好不要跨年，因為你這個增值稅銷售額和所得稅的銷售額一年以內是一樣的。
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