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老師，我們的保險當月交當月的，工資是當月的發(fā)上個月的，請問分錄怎么寫
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你好?
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應收款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 06/26 16:24
84785041 
2023 06/26 16:27
老師社保是當月扣當月的，工資是當月發(fā)上個月的，社保用其他應付款么。
玲老師 
2023 06/26 16:32
社保用其他應收款，下個月發(fā)工資時扣下來。
玲老師
2023 06/26 16:32
那個我打錯了，是用其他應收款。
84785041
2023 06/26 16:40
您看我們的記賬規(guī)則哦，前任都是6月份計提的5月份工資發(fā)放也是5月份工資，可社保6月份扣6月的，按照這個規(guī)則我的記賬正確嗎
84785041
2023 06/26 16:41
這張清楚
玲老師
2023 06/26 16:47
您好，您的圖片我看不清楚，我發(fā)給你的就是正確分錄，就把其他應付款改為其他應收款，其他沒有變化。
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