如果按月結(jié)轉(zhuǎn)，上一個月都沒有余額了，你加不了。

聽老師講課的意思，應(yīng)該是第一次結(jié)轉(zhuǎn)是本期發(fā)生額的結(jié)轉(zhuǎn)，第二次結(jié)轉(zhuǎn)直接扣除2月留抵的進(jìn)項稅額

結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅都是發(fā)生額，然后你說的第二次結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅是銷項減進(jìn)項。

第一次結(jié)轉(zhuǎn)的時候是結(jié)轉(zhuǎn)的本期發(fā)生額，通過應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）在貸方，數(shù)額是本期銷項—進(jìn)項的差額，第二次結(jié)轉(zhuǎn)的金額要減去2月留抵的金額嗎？

第一個不對，結(jié)轉(zhuǎn)的是發(fā)生額，就是進(jìn)項的發(fā)生額，不是銷項減進(jìn)項

第二個結(jié)轉(zhuǎn) 銷項- 進(jìn)項 -上期留底

我打個比方，2月期末余額在借方1000元，表示留抵的進(jìn)項稅1000元，3月本期發(fā)生額借方5000元，貸方9000元，那做分錄是，第一次結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）9000 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）5000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4000 第二次結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3000 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅3000 是這樣做嗎？主要是2月留抵稅沒轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出來就沒這么麻煩了，麻煩老師看下，謝謝

你好，你上一個月結(jié)轉(zhuǎn)了沒有，上一個月如果結(jié)轉(zhuǎn)了，轉(zhuǎn)出未交的增值稅在借方有余額的話，這個月應(yīng)該是4000。

我給你舉個例子，你看一下吧，上一個月銷項稅額100，進(jìn)項稅額150 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項100 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅150 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項150 留底是50 本月銷項200，進(jìn)項130 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項200 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅200 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅130 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項130 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，70 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅70 本來應(yīng)該繳納70， 但是上一個月轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方還有余額50，只需要繳納20，下一個月經(jīng)應(yīng)交稅費未交增值稅20，貸銀行