同學，這種題目需要一個季度一個季度的計算，上季度的期末現(xiàn)金等于下季度的期初現(xiàn)金。 首先計算第一季度，期初現(xiàn)金=去年期末=800 0000，那么一次可以計算一季度可用現(xiàn)金=3100 000，以及現(xiàn)金支出合計 7 182 750，所以可以知道一季度現(xiàn)金缺了4082 750，那就要舉債，題目給了3000 000的長期借款，但是還不夠，要計算還要多少短期借款，計算過程圖片有，計算出要190萬的短期借款，那么一季度的期末現(xiàn)金=319 750； 第二季度期初=319 750，同理可以計算出可使用現(xiàn)金和現(xiàn)金支出，可以計算出二季度現(xiàn)金余缺，是1060 100，超過300 000，就有錢還短期借款了。計算方式在圖片，注意考慮短期借款和長期借款一個季度的利息。計算出歸還完借款后，二季度現(xiàn)金余額=302 600； 第三季度期初=302 600，同理可以計算出可使用現(xiàn)金和現(xiàn)金支出，可以計算出三季度現(xiàn)金余缺，是1687 300，超過300 000，又可以還一部分借款了。二季度還了一部分短期借款，短期借款的本金就是164萬，計算三季度利息的時候記得本金用164，長期借款沒變，利息不變。計算出三季度的現(xiàn)金余額=306 300； 第四季度期初=306 300，同理可以計算出可使用現(xiàn)金和現(xiàn)金支出，可以計算出四季度現(xiàn)金余缺，是-6014 600，所以要舉債了。題目中給的是舉債7000 000，那么我們長期借款的利息變成=（12000 000+3000 000+7000 000）*12%/4=660000，短期借款利息=750 000*10%/4=18 750，那么就可以計算現(xiàn)金余額=5570300-11584900+7000 000-18750-660 000=306 650