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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前年度關(guān)聯(lián)交易售出的固定資產(chǎn)累計折舊做賬錯誤，導(dǎo)致固定資產(chǎn)累計折舊多了怎么做賬
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沖回多計提折舊：借：累計折舊貸：以前年度損益調(diào)整調(diào)增所得稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤分配：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配——未分配利潤調(diào)整盈余公積：借：利潤分配——未分配盈利貸：盈余公積調(diào)完后，還要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。
2023 06/28 09:26
84784972 
2023 06/28 09:29
是之前少計提折舊了
84784972
2023 06/28 09:30
所以導(dǎo)致現(xiàn)在賬上的累計折舊少了
84784972
2023 06/28 09:30
調(diào)以前年度的資產(chǎn)負(fù)債表？
樸老師 
2023 06/28 09:34
這個直接做跨年調(diào)整的
84784972
2023 06/28 09:49
用以前年度損益代替固定資產(chǎn)清理嗎
樸老師
2023 06/28 10:00
同學(xué)你好
不對呀
上面給你分錄了
以前年度損益調(diào)整代替的是損益類的科目
84784972
2023 06/28 11:15
這個是當(dāng)時做錯的分錄
84784972
2023 06/28 11:15
我們當(dāng)時進(jìn)的成本
84784972
2023 06/28 11:16
這個就是按您上面的分錄做嗎
樸老師
2023 06/28 11:21
對的
按我給你的分錄來做
84784972
2023 06/28 11:23
我這個做了，所得稅申報表之前的需要更改嗎，還是在23年中體現(xiàn)就可以了
樸老師
2023 06/28 11:30
同學(xué)你好
就是在今年做的
84784972
2023 06/28 11:30
好的謝謝
樸老師
2023 06/28 11:37
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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