老師你寫的是計提壞賬準(zhǔn)備時的分錄呀

計提遞延所得稅資產(chǎn)的分錄呢

按照新的會計準(zhǔn)則,因?yàn)橛嬏崃藟馁~,形成了暫時性差異,所以需要計入遞延所得稅,其分錄為: 計提壞賬準(zhǔn)備時 借:資產(chǎn)減值損失—壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備 同時壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用

那老師我想再問一下，我們現(xiàn)在賬上有遞延所得稅負(fù)債的余額，我再計提遞延所得稅資產(chǎn)的時候，是應(yīng)該像剛才你那么做，還是用遞延所得稅負(fù)債去沖呢？

同學(xué)你好 做我這個分錄就可以

好嘞謝謝

滿意請給五星好評，謝謝

老師，我想再問下，做遞延所得稅資產(chǎn)分錄時摘要怎么寫呢

同學(xué)你好 遞延所得稅 這樣寫就可以

老師，我想再問個問題。現(xiàn)在我們增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是62萬，銷項(xiàng)稅是1萬，那么現(xiàn)在應(yīng)交增值稅的余額是-61萬，想把這個重分類到其他流動資產(chǎn)，請問這個分錄怎么做呢

這個不做分錄呀 只是報表里調(diào)整

那怎么在報表里調(diào)整呢？不做分錄的話，報表自動計算出來的就只有應(yīng)交稅費(fèi)的金額

是的 這個不做分錄的