好的，明白了，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利

老師，我再問(wèn)一下 現(xiàn)在是這么個(gè)情況：我們公司現(xiàn)在工程項(xiàng)目備用金轉(zhuǎn)給項(xiàng)目組后賬務(wù)處理： 借：工程施工——成本費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款） 然后，月底項(xiàng)目組給我一些工程項(xiàng)目支出費(fèi)用票據(jù)，月底有時(shí)候會(huì)有剩余的錢，有時(shí)候也會(huì)超支，然后我怎么做賬呢？

借：其他應(yīng)收款-某人 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款）

老師，我不太懂！我不明白為什么這樣賬務(wù)處理

你這個(gè)只是支付備用金了，沒(méi)有產(chǎn)生費(fèi)用怎么直接進(jìn)入工程施工了？

這個(gè)備用金就是給項(xiàng)目組用的，是這樣的，我們公司公戶還沒(méi)開(kāi)通呢！現(xiàn)在都是老板通過(guò)微信把備用金轉(zhuǎn)給出納，然后出納再把備用金分別轉(zhuǎn)給各個(gè)項(xiàng)目組，這個(gè)備用金用于項(xiàng)目組的工程施工

這個(gè)不是相當(dāng)于工程項(xiàng)目組的成本費(fèi)用嗎，

關(guān)鍵是這個(gè)錢還沒(méi)使用啊，使用了憑發(fā)票才記入工程施工呀

那老師，那個(gè)提取備用金應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？

我前前邊寫的分錄哈

借：其他應(yīng)收款—某項(xiàng)目組 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款） 然后月底交上來(lái)票據(jù)然后做賬： 借：工程施工——成本費(fèi)（某項(xiàng)目組） 貸：其他應(yīng)收款——某項(xiàng)目組

上面是持平的賬務(wù)處理，如果有剩余呢？或者超支了呢？

有差額就掛在其他應(yīng)收款—某項(xiàng)目組賬上呀

那怎么做賬呢？ 借方有剩余但是也不返還應(yīng)該怎么做 借方超支了應(yīng)該怎么做？

直接掛在賬上就是了，完工后多退少補(bǔ)

借方：工程施工——成本費(fèi)（某項(xiàng)目組） 貸方：其他應(yīng)收款——某項(xiàng)目組 根據(jù)借方金額借貸相等，對(duì)吧

以后多退少補(bǔ)現(xiàn)金就是了，怎么扯上工程施工——成本費(fèi)（某項(xiàng)目組？

那月底交上來(lái)票據(jù)做費(fèi)用，借方用哪個(gè)科目？ 借： 貸：其他應(yīng)收款——某項(xiàng)目組

交來(lái)票據(jù)就做費(fèi)用，就是 借方：工程施工——成本費(fèi)（某項(xiàng)目組） 貸方：其他應(yīng)收款——某項(xiàng)目組