我公司是服務(wù)業(yè)企業(yè)，2021年享受家計(jì)遞減32680元，當(dāng)年沒(méi)都做營(yíng)業(yè)外收入，抵了的部分做了營(yíng)業(yè)外收入，22年繼續(xù)抵扣，22年年底把剩余部分做了營(yíng)業(yè)外收入，實(shí)際應(yīng)該在21年底一次性做營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在做以前年度損益分錄怎么寫(xiě)呢？

貸 以前年度損益調(diào)整 貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù) 匯算清繳調(diào)增

我直接更改以前的年度報(bào)表行不行？

那這個(gè)分錄做到幾月份呀

做到2023年一二月份可以不？

可以的，做到這個(gè)月。

做到六月份也可以？

可以的，這個(gè)月不就是六月份嗎？可以做到六月份。

老師，對(duì)方是個(gè)體工商戶(hù)，我們給他打款，不需要代扣代繳個(gè)稅是嗎？把他當(dāng)做公司一樣支付就行了是吧？

是是的，是這么做的。