問題已解決
初始入賬價值為什么是2038-120 不應(yīng)該是2038-120-92(利息調(diào)整)?



你好
債券的交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)成本,應(yīng)收利息單獨(dú)確認(rèn)。
債券分為兩個明細(xì)科目,一個是債券--成本,一個是債券-利息調(diào)整,
成本反映的是面值是多少,而利息調(diào)整反映的是折價或者溢價或者交易費(fèi)用,除了面值以外的應(yīng)該計入初始確認(rèn)成本的,都扔到這里。
2023 06/30 16:04
