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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
想請(qǐng)教下，私募基金管理人用自己賬上的錢購(gòu)買自己發(fā)行的產(chǎn)品，產(chǎn)品賬和本公司賬分開(kāi)的情況下，這個(gè)本公司賬上應(yīng)該掛哪個(gè)科目比較好啊？現(xiàn)在用的是新準(zhǔn)則了
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你好； 意思個(gè)人買的 ； 不屬于公司的錢來(lái)買的嗎 ？?
2023 07/06 14:46
84784971 
2023 07/06 16:01
就是公司買自己的產(chǎn)品
meizi老師 
2023 07/06 16:04
你好；? 那你正常按照一般客戶來(lái)做； 做收入即可；? ??
84784971
2023 07/07 09:24
不對(duì)吧，我是說(shuō)本公司買本公司的基金產(chǎn)品，不是馬上有收益的，年底才有收益分紅，應(yīng)該借什么科目，貸銀行存款啊
meizi老師
2023 07/07 09:30
基金收益分配的會(huì)計(jì)分錄
1、借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2、借：其他應(yīng)收款——基金
貸：銀行存款
3、收到管理費(fèi)時(shí)：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
支付； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款等??
84784971
2023 07/07 11:33
因?yàn)槲覀儺a(chǎn)品是給中泰證券公司托管的，賬上轉(zhuǎn)賬就是我們公司賬戶轉(zhuǎn)到中泰證券賬務(wù)，這種新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，要不要算在金融資產(chǎn)里，還是直接做其他應(yīng)收款或者其他貨幣資金啊
meizi老師
2023 07/07 11:34
你好；? ? 如果是專門的賬戶里面 ； 走其他貨幣資金去核算? ?
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