收到發(fā)票時是 進項待抵扣認(rèn)證，抵時是 進項稅額

借方不還有一個科目嗎？是成本或者費用類的科目嗎？比如庫存商品管理費用等。

是庫存商品

借庫存商品帶進項稅額轉(zhuǎn)出。

是要把之前的那張憑證紅沖，再做這個分錄嗎，

咱現(xiàn)在做進項轉(zhuǎn)出嗎？就是做進項轉(zhuǎn)出這一筆分錄就行。

沒懂，這樣庫存商品就多了，是相當(dāng)于把稅金直接轉(zhuǎn)換為商品的價格嗎

是的，是這個意思，不能抵后就轉(zhuǎn)到庫存商品里了。

然后再結(jié)轉(zhuǎn)到成本，用這個金額來抵企業(yè)所得稅嗎 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 ：庫存商品

你好 是的是這樣的對的?

謝謝老師，第一次遇到這樣的轉(zhuǎn)出

如果是后面又正?？梢缘至耍衷趺慈胭~呢

你好。正常抵扣的時候就是做正數(shù)的，分路進項，正常計進項稅額。然后增值稅申報表再填寫表2進項里面。 這個需要有正確的發(fā)票的，因為原來勾選再轉(zhuǎn)出來，你就不能重復(fù)勾選。