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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模稅務(wù)局代開(kāi)的普票，這個(gè)季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，上面稅率是星號(hào)*，那么會(huì)計(jì)分錄還有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？如果有按1%記提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 07/06 16:41
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