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如果企業(yè)凈利潤一年累計(jì)金額為負(fù)數(shù)，年報(bào)的時(shí)候還需要調(diào)整企業(yè)所得稅嗎
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你好，會(huì)根據(jù)你費(fèi)用發(fā)生情況，做納稅調(diào)整，看是否需要補(bǔ)交稅款了
2018 01/04 11:01
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企業(yè)所得稅年報(bào)多繳負(fù)數(shù)，如何把年報(bào)負(fù)數(shù)倒算調(diào)平到納稅調(diào)整明細(xì)？
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老師好，本月凈利潤是正數(shù)，年累計(jì)是負(fù)數(shù)。這樣企業(yè)所得稅還要交嗎？是以哪個(gè)為準(zhǔn)??？
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企業(yè)所得稅年報(bào)，利潤為負(fù)數(shù)，19欄開始寫0還是寫負(fù)數(shù)計(jì)算的金額
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企業(yè)所得稅年報(bào)上的本年累計(jì)實(shí)際已繳納所得額是累計(jì)完稅憑證上的金額嗎？
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查看更多- 老師，什么情況下資產(chǎn)要繳稅暫時(shí)性差異模糊 22小時(shí)前
- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到這樣一道題：某制造業(yè)企業(yè)2022年發(fā)生委托境外研發(fā)費(fèi)用80萬元，當(dāng)年境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用為120萬元，請計(jì)算境外可以委托境外費(fèi)用加計(jì)扣除的金額。解析是這樣的：第一步A：80×80%=64（萬元），第二步B：120×2/3=80（萬元），第三步：加計(jì)64×100%=64（萬元），【延伸】可以扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)=120+120×100%+80+64=384（萬元）。 我的問題是：根據(jù)教材的說法，“委托境外研發(fā)費(fèi)用”之外還有一個(gè)上位概念“企業(yè)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用”，這一上位概念的實(shí)際發(fā)生額的80%才計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。而委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分，可以按規(guī)定在稅前加計(jì)扣除。本題中80萬元已經(jīng)是委托境外研發(fā)費(fèi)用，因此可以加計(jì)扣除的費(fèi)用是否應(yīng)該為80萬元？ 昨天
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