相當(dāng)于不確認(rèn)收入，但是稅還是要報是吧，那增值稅怎么填表呢

是 一般納稅人附表13% 銷售貨物未開具發(fā)票一欄

未開票一欄，還是需要填收入呀，增值稅收入不就和賬面不了嗎

是的是的，可以忽略

因為你會算清繳還需要填寫視同銷售

這部分不是不會視同銷售嘛，為什么匯算時還需要視同銷售呢

我想問一下，這部分增值稅附表雖然填了未開票，但是收入那里又是必填，但是所得稅那里又沒有收入，就會比對異常，如果被查到怎么辦

企業(yè)所得稅 對外捐贈實物,在企業(yè)所得稅上也需要視同銷售,確認(rèn)視同銷售收入和視同銷售成本,其毛利為視同銷售所得。

自己解釋一下，有視同銷售的賬上不能確認(rèn)收入

對外捐贈是通過公益組織的，這部分就是我投入的，我并沒有收到任何錢呀

沒有收到錢需要視同銷售，這個理解嗎？ 所得稅給你發(fā)過去了 增值稅看這個 會計實務(wù) 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》規(guī)定：單位或個體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售貨物： ?（1）將貨物交付他人代銷； ?（2）銷售代銷貨物； ?（3）設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； ?（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項目； ?（5）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者； ?（6）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者； ?（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費； ?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。 是沒有收到錢，沒有給你借銀行 借的是營業(yè)外支出。

視同銷售的市場價我們申報時合理申報就可以嗎，還是說一定要以哪個為標(biāo)準(zhǔn)

這個沒有，沒有規(guī)定必須用哪一個，你自己選擇。

相當(dāng)于這部分捐贈商品可以在所得稅前扣除兩次，即可以作為成本扣除和捐贈支出扣除是嗎，捐贈支出扣除就是稅會差異

他只扣除了一次借營業(yè)外支出，貸庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，這個營業(yè)外支出按利潤的12%抵扣，超過的在三年以內(nèi)抵扣