你好 需要看具體情況 平時一般也無會涉及計提 因為一般情況下 交稅是次月 只是實務中 可能會簡化處理 有些突發(fā)或是需要先交的，先交后計提 有些直接計入資產(chǎn)或成本費用的 就不計提了直接并入了