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老師，這個月不夠抵扣，交了增值稅和附加稅，繳納增值稅分錄怎么寫。
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借應(yīng)交稅費、未交增值稅，
貸銀行存款，
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費、附加稅
借應(yīng)交稅費、附加稅貸銀行
2023 07/08 17:47
84784997 
2023 07/08 18:02
老師比如這個月，銷的賬是借，應(yīng)收，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅消項稅額100。進的賬是，借，成本，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額60.。那么不夠抵扣，分錄按照未交增值稅的寫？
郭老師 
2023 07/08 18:07
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
84784997
2023 07/08 18:29
老師，你看對不對。就是銀行明細(xì)有一條繳納增值稅的，就要這這么四步。
郭老師
2023 07/08 18:32
分路不對，第一個是銷項的金額，第二個是進項的金額，第三個是銷項減進項的金額。
84784997
2023 07/08 19:09
明白了老師謝謝
郭老師
2023 07/08 19:27
不用客氣，工作愉快。
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