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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，固定資產(chǎn)出售，固定資產(chǎn)清理35萬(wàn)元，實(shí)際買了30萬(wàn)元，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)？？？
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固定資產(chǎn)清理35萬(wàn)是發(fā)生了清理費(fèi)35萬(wàn)嗎還是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候固定資產(chǎn)清理35萬(wàn)我可以發(fā)給你分錄，你把相關(guān)數(shù)據(jù)帶進(jìn)去。
2023 07/10 09:45
玲老師 
2023 07/10 09:45
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84784952 
2023 07/10 10:24
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)發(fā)生的35萬(wàn)
玲老師
2023 07/10 10:25
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)發(fā)生是哪一步結(jié)轉(zhuǎn)？第1步嗎？把35萬(wàn)直接寫(xiě)到第1步的借方科目里就行了。
玲老師
2023 07/10 10:26
要 是最后一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的 就是寫(xiě)到 最后一個(gè)分錄清理科目里
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