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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司一部分是簡易計(jì)稅，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證未抵扣，我舉例子寫的發(fā)分錄發(fā)給您看看 認(rèn)證后分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額 180 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 180 進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證未抵扣，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄： 借：運(yùn)輸成本 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 80 計(jì)算本月應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額 100 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 50 借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅 50
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計(jì)算本月應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額 100
應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 50這個(gè)地方不對(duì)
應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅才對(duì)
2023 07/12 16:16
84785003 
2023 07/12 16:17
本月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)180元，銷項(xiàng)100元，需轉(zhuǎn)出已認(rèn)證未抵扣的進(jìn)項(xiàng)。按此分錄做完賬以后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 月底顯示科目借方余額80元； 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 科目貸方余額顯示80元
樸老師 
2023 07/12 16:21
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785003
2023 07/12 16:30
銷項(xiàng)150，進(jìn)項(xiàng)100，應(yīng)交50，
84785003
2023 07/12 16:32
最主要是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出以后，本月進(jìn)項(xiàng)稅額科目有余額，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目也有余額這兩個(gè)科目的余額怎么處理？
樸老師
2023 07/12 16:35
同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不用管
84785003
2023 07/12 16:51
老師，可能我沒表達(dá)清楚，主要是這一步認(rèn)證后分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額 180
貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 180
進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證未抵扣，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄：
借：運(yùn)輸成本 80
貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 80已認(rèn)證未抵扣，公司一部分是簡易計(jì)稅，需要轉(zhuǎn)出一部分進(jìn)項(xiàng)按此分錄做完賬以后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 和 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這兩個(gè)科目月底都有余額這余額怎么處理？
樸老師
2023 07/12 17:00
進(jìn)項(xiàng)不是留抵的嗎
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和之前勾選的充抵了
84785003
2023 07/12 17:06
進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了，沒抵扣，不是留底。是簡易計(jì)稅不讓抵扣，讓認(rèn)證后再轉(zhuǎn)出簡易計(jì)稅項(xiàng)目收到專票以后，認(rèn)證了，但是不讓抵扣，還得進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
樸老師
2023 07/12 17:13
這個(gè)轉(zhuǎn)出到成本費(fèi)用就可以了
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