營運資金是指在企業(yè)生產經營活動中占用在流動資產上的資金。營運資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產的總額;狹義的營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額。這里指的是狹義的營運資金概念。營運資金的管理既包括流動資產的管理，也包括流動負債的管理。 經營營運資本凈增加=經營營運資本增加=經營流動資產增加-經營流動負債增加 其實你不要用傳統的資產負債表計算，而是明確管理用資產負債表，左邊是凈經營資產、右邊是凈金融負債和所有者權益。然后將凈經營資產，按短期長期分為經營營運資本和凈經營長期資產。再將經營營運資本看作 經營流動資產和經營流動負債的差額。那么它的增加額就等于“今年的這個差額”減去“去年的這個差額”。