營業(yè)現(xiàn)金比率是指經(jīng)營現(xiàn)金凈流入和投入資源的比值。該指標(biāo)反映企業(yè)銷售質(zhì)量的高低，營業(yè)現(xiàn)金利率計算公式：營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/營業(yè)收入*100%（營業(yè)收入包括營業(yè)收入和應(yīng)向購買者收取的增值稅銷項(xiàng)稅額）。

營業(yè)現(xiàn)金比率計算公式為：營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/營業(yè)收入*100%。

年末現(xiàn)金比率=貨幣資金/流動負(fù)債；其中貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金；其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等