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老師，請問一下在23年補繳21年和22年的所得稅應該怎么來做分錄呢？
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補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2023 07/13 15:53
84785038 
2023 07/13 16:17
這三筆分錄都是寫在2023年嗎？
84785038
2023 07/13 16:18
有滯納金應該怎么來寫呢？
宋生老師 
2023 07/13 16:20
你好，滯納金計入到營業(yè)外支出。
84785038
2023 07/13 17:04
滯納金是做直接借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款嗎？滯納金要不要也寫進以前年度損益調整分錄
宋生老師
2023 07/13 17:08
你好，是的，不用。直接做到今年。
84785038
2023 07/13 17:12
老師，請問一下收到普票上面寫的開票內容是“金融服務”企業(yè)貸款，我公司是購買方，這發(fā)票是我公司去貸款的意思是嗎？
宋生老師
2023 07/13 17:14
你好，是對方給你提供的服務，并不一定就是貸款。
84785038
2023 07/13 17:34
好的，謝謝老師
宋生老師
2023 07/13 17:37
你好，不用客氣的人。
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